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問題已解決
老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會計準則。融資租賃方式購買了兩臺挖機，分24個月還款。6月簽合同預付了3萬定金，做的分錄借：預付賬款3萬，貸：銀行存款3萬。交了挖機1購車雜費1504元，挖機2購車雜費1152元，2年后還完貸款開發(fā)票。我做的分錄借：管理費用2656元，貸：銀行存款2656元。沒收到發(fā)票是不是做錯了，應(yīng)該計入應(yīng)付賬款里啊。做錯了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報稅。第二個問題：7月收到挖機1專用發(fā)票81.4萬和挖機2專票49.9萬，挖機1車款81.4萬，利息費用34496元，挖機2車款49.9萬，利息費用19848元。利息費用54344元也是24個月還款結(jié)束金融機構(gòu)開發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購車發(fā)票。從8月10日開始還款，挖機1每月還款30354元，挖機2每月還款17452元?，F(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫分錄，下月計提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫分錄。謝謝，請老師多多指教
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同學，你好，針對之前的錯賬，你直接紅沖就可以了，你按正常的挖機款加運雜費計入固定資產(chǎn)就可以了，按多少年折舊，這個要根據(jù)你公司的會計政策來決定，最少年限應(yīng)符合稅法要求就可以了，當然你可以一次性稅前扣除，對于利息費用，由于你公司采用小企業(yè)會計準則，你將兩臺控機的利息計入財務(wù)費用就可以了，不必按融資租賃準則進行處理哦。
07/24 21:31
84784986 
07/24 21:53
老師，問題1:紅沖直接在7月賬寫個相反分錄就可以了吧，其他不用管。問題2：借：固定資產(chǎn) （入賬金額發(fā)票不含稅價+雜費不含稅金額，但現(xiàn)在雜費沒開發(fā)票無法確定金額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的進賬稅額（目前也只知道車的發(fā)票稅額）
貸：長期應(yīng)付款還是長期借款啊，用哪個科目。這樣分錄對嗎我不知道
用其中一臺車為例利息分錄，借：財務(wù)費用-利息費30354/24個月 貸:銀行存款是嗎？然后每月做相同的分錄。老師你能給寫下分錄嗎
秦紅斌老師 
07/25 15:02
同學，你好，用長期借款科目，雜費發(fā)票未到賬，可以對固定資產(chǎn)暫估入賬，并下月計提折舊 ，等到發(fā)票全收到了，再按發(fā)票金額入賬，但之前計提的折舊 不再作調(diào)整。然后每月付本金及利息，沖減長期借款，并計提財務(wù)費用，小企業(yè)會計準則，不用計算現(xiàn)值。
84784986
07/25 16:11
謝謝老師，還要請教下，我們7月現(xiàn)在沒有開一張收入發(fā)票，收入為零。這兩臺車的進項稅額十幾萬怎么處理，入固定資產(chǎn)的時候體現(xiàn)借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）正常做?，F(xiàn)在不想認證抵扣，怎么做分錄?。窟@個進項稅額用的時候再抵扣需要全部認證金額能分開嗎
秦紅斌老師
07/25 16:19
收到發(fā)票，計
應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
等到你勾選抵扣了，再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
月末再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到
應(yīng)交稅費-未交增值稅
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