問(wèn)題已解決

老師，我們是小規(guī)模網(wǎng)絡(luò)科技有限公司，提供軟件技術(shù)服務(wù)等，今天收到老客戶(hù)一年的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)。借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 這兩個(gè)分錄對(duì)嗎？是收到錢(qián)就要開(kāi)票嗎？可不可以統(tǒng)一月底的某一天開(kāi)票

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：07/24 17:38
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，一年的服務(wù)費(fèi)，我們一次確認(rèn)不合適的，權(quán)責(zé)發(fā)生制，各月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果先開(kāi)票了，我們是 借：銀行 貸：預(yù)收賬款 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 以后月 借：預(yù)收賬款 貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 成本結(jié)轉(zhuǎn)跟收入匹配，也是月度結(jié)轉(zhuǎn)成本
07/24 17:40
84784999
07/24 17:41
老師，是先收錢(qián)，還沒(méi)開(kāi)票
廖君老師
07/24 17:44
您好，那就是上面分錄沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，其他科目一樣
84784999
07/24 17:45
應(yīng)該怎么做分錄呢
84784999
07/24 17:47
收到錢(qián)，不開(kāi)票?？梢詥?/div>
84784999
07/24 17:48
對(duì)方目前沒(méi)說(shuō)要發(fā)票
廖君老師
07/24 17:53
您好，可以不開(kāi)票的，我們申報(bào)未開(kāi)票收入，客戶(hù)要開(kāi)票時(shí)我們?cè)偕陥?bào)未開(kāi)票收入負(fù)和開(kāi)票收入正 借：銀行 貸：預(yù)收賬款 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 以后月 借：預(yù)收賬款 貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 還是這2分錄
84784999
07/24 17:55
意思是每月確認(rèn)收入，再結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784999
07/24 17:56
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 可以嗎？ 因?yàn)楣局饕浅杀揪褪侨斯すべY
廖君老師
07/24 17:57
您好，勞務(wù)成本沒(méi)有這個(gè)科目呀，應(yīng)付職工薪酬? 么
84784999
07/24 17:58
哦哦哦，搞錯(cuò)了，貸：應(yīng)付職工薪酬
廖君老師
07/24 18:00
?親愛(ài)的朋友，祝您工作順利，生活順意~? ? ?? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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