問(wèn)題已解決

老師，去年一批預(yù)收賬款，沒(méi)有進(jìn)行確認(rèn)收入，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)收入繳納增值稅及所得稅，賬簿怎么調(diào)整？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：07/24 15:46
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
07/24 15:48
84784986
07/24 15:48
不是，是需要做到23年去
文文老師
07/24 15:53
借：預(yù)收賬款 貸：未分配利潤(rùn) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784986
07/24 15:56
請(qǐng)問(wèn)按照這個(gè)記賬是嗎？那申報(bào)繳納增值稅及附加，產(chǎn)生滯納金嗎？在本期申報(bào)嗎？還是賬簿在本期做，申報(bào)在2023年12月更正申報(bào)？
文文老師
07/24 16:02
賬簿在本期做，申報(bào)在2023年12月更正申報(bào)
84784986
07/24 16:18
財(cái)報(bào)需要更正23年的嗎？企業(yè)所得稅呢？
文文老師
07/24 16:20
財(cái)報(bào)需要更正23年的，企業(yè)所得稅匯算清繳也要更正
84784986
07/24 16:21
調(diào)整報(bào)表，不動(dòng)賬簿是么
文文老師
07/24 16:27
就，調(diào)整報(bào)表，不動(dòng)賬簿
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