問題已解決
我們公司,員工的社保每月沒有按時繳納,,比如,有人離職,或者生病住院,才會去交一兩人的,,這種情況,財務怎么做賬
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學,你好
正常的分錄如下
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
07/24 15:06
閱讀 139