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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們之前會(huì)計(jì)把所有的應(yīng)收賬款都登記到一個(gè)科目里了（沒有分二級(jí)明細(xì)科目），現(xiàn)在想分開明細(xì)來登記，之前的總科目余額怎么調(diào)整好？
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你好，確認(rèn)下每個(gè)客戶的二級(jí)明細(xì)金額，比如原“應(yīng)收賬款”科目余額為 100,000 元，經(jīng)過梳理確定要分為 A 客戶、B 客戶兩個(gè)明細(xì)科目，分別應(yīng)分配 60,000 元和 40,000 元。則調(diào)整憑證為：
借：應(yīng)收賬款 - A 客戶 60,000
借：應(yīng)收賬款 - B 客戶 40,000
貸：應(yīng)收賬款 100,000
07/24 15:01
84784957 
07/24 15:06
現(xiàn)在有一部分金額已經(jīng)無法準(zhǔn)確區(qū)分明細(xì)，，我可不可以按照壞賬的方式直接沖銷掉？會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
呂小冬老師 
07/24 15:12
你好，直接沖銷會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，盡量區(qū)分。
呂小冬老師
07/24 15:12
如果確實(shí)無法收回，按照企業(yè)內(nèi)部的壞賬審批流程進(jìn)行處理，并留存好相關(guān)的證據(jù)和資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。
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