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問題已解決
老師您好！請問老師每月給公司員工繳納社保費怎么做分錄？，需要計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，要的，要計提的，過下發(fā)你分錄
07/24 11:52
劉艷紅老師 
07/24 11:54
1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄，
借：管理費用-社會保險費單位部分）
貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。
2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應負擔的部分，
借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)），
貸：其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。
3、企業(yè)實際上繳社保的時候，
借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分），
其他應收（付）款-社會保險費（個人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
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