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問(wèn)題已解決
遞延所得稅是指遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的統(tǒng)稱嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是的，遞延所得稅是 遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債 的對(duì)應(yīng)科目，分錄的借貸方
07/23 22:21
84784980 
07/23 22:40
不明白，老師可以說(shuō)詳細(xì)具體一點(diǎn)嗎？
廖君老師 
07/23 22:41
您好，好的，
借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?貸：遞延所得稅費(fèi)用
借：遞延所得稅費(fèi)用? ?貸：遞延所得稅負(fù)債
84784980
07/23 22:46
遞延所得稅費(fèi)用(或收益)跟遞延所得稅又是什么關(guān)系？
廖君老師
07/23 22:54
您好，遞延所得稅是簡(jiǎn)稱，?我們要說(shuō)具體是遞延所得稅?資產(chǎn)/負(fù)債/費(fèi)用
84784980
07/23 23:03
老師您的意思是說(shuō)遞延所得稅是遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債/費(fèi)用這三者合起來(lái)的統(tǒng)稱嗎？
廖君老師
07/23 23:08
您好，是的，我是這么理解的，因?yàn)槲覀円丫唧w是什么說(shuō)完整了，對(duì)方才能理解到是什么
84784980
07/23 23:11
老師，請(qǐng)問(wèn)您剛才列舉的?借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?貸：遞延所得稅費(fèi)用 借：遞延所得稅費(fèi)用? ?貸：遞延所得稅負(fù)債，這兩個(gè)分錄是什么意思？老師可以詳細(xì)具體地解釋一下嗎？謝謝
廖君老師
07/23 23:14
您好，這就是確認(rèn)本期的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
84784980
07/23 23:20
確認(rèn)時(shí)為什么對(duì)方科目是遞延所得稅費(fèi)用呢？老師可以說(shuō)詳細(xì)一點(diǎn)嗎
84784980
07/23 23:27
不是應(yīng)該計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？怎么會(huì)計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用呢？
廖君老師
07/24 04:38
您好，是的，咱看到的分錄是寫在一起的，分開寫就是遞延所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅＋遞延所得稅
?借：所得稅費(fèi)用?
?遞延所得稅資產(chǎn)【變動(dòng)額，也可能在貸方】?
?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? （這是稅法利潤(rùn)計(jì)算的所得稅，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)基礎(chǔ)上調(diào)整的）
?遞延所得稅負(fù)債【變動(dòng)額，也可能在借方】?
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