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借：預(yù)計負(fù)債 200 貸：銀行存款 150 主營業(yè)務(wù)收入 50 借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 50 借：庫存商品 120 主營業(yè)務(wù)成本 40 貸：應(yīng)收退貨成本 160 借：遞延所得稅負(fù)債 40 貸：所得稅費用 40 <br><br>答疑老師您好，這道銷售退回題目是不是少了一比分錄 ：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 7.5 貸：所得稅費用 7.5（150-120）*0.25？
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您好，這樣的話，相當(dāng)于當(dāng)期所得稅，這個沒有算，這個算上就可以
07/22 22:39
84784970 
07/22 22:42
我的理解是對的嗎？因為**只要求寫出遞延的影響，所以標(biāo)準(zhǔn)答案沒有“應(yīng)交”，我在想“應(yīng)交”是不是7.5
小鎖老師 
07/22 22:42
對的，您這個理解是沒錯的，您好
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