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老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)5月開票收入錄入憑證應(yīng)該是貸主營業(yè)務(wù)收入，記成了貸主營業(yè)務(wù)成本，所以增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了這一筆數(shù)據(jù)，現(xiàn)在可以不修改報表嗎？涉及到所得稅稅款的，7月怎么更正分錄？借主營業(yè)務(wù)成本貸主營業(yè)務(wù)收入嗎老師？
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5 月的憑證錄入錯誤，導(dǎo)致增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù)，這種情況下需要進(jìn)行更正。
7 月更正分錄時，應(yīng)做如下調(diào)整：
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
07/19 14:21
84785027 
07/19 14:28
老師，不更正報表只更正分錄的話，下個月不是就一致了？ 5月是貸:主營業(yè)務(wù)成本，7月不是應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本貸主營業(yè)務(wù)收入嗎？老師
樸老師 
07/19 14:31
你紅沖了就一致了
84785027
07/19 14:32
紅沖分錄應(yīng)該哪個啊老師，可以只修改分錄嗎
樸老師
07/19 14:33
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
就是這個分錄
84785027
07/19 14:37
老師，不對吧，本來主營業(yè)務(wù)收入就少記了，你還要紅沖？本來主營業(yè)務(wù)成本是在貸方不也是少記了嗎？怎么還要紅沖？
樸老師
07/19 14:42
由于5月的錯誤分錄導(dǎo)致增值稅收入比利潤表上營業(yè)收入多了一筆數(shù)據(jù)，且錯誤是將應(yīng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的金額計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，7月更正時可以做如下分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（藍(lán)字）
通過這樣的更正，將原本錯誤計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入中，使財務(wù)數(shù)據(jù)恢復(fù)正確。
84785027
07/19 14:48
老師，將原本錯誤計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的金額調(diào)整到主營業(yè)務(wù)收入中，原本是貸:主營業(yè)務(wù)成本的，是多記還是少記了呢老師
樸老師
07/19 14:52
原本錯誤地貸記“主營業(yè)務(wù)成本”，意味著主營業(yè)務(wù)成本被多記了。
因?yàn)檎_的應(yīng)該是貸記“主營業(yè)務(wù)收入”，結(jié)果記成了貸記“主營業(yè)務(wù)成本”，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本的金額比實(shí)際應(yīng)有的金額增加了，從而多記了主營業(yè)務(wù)成本。
84785027
07/19 15:13
老師，您確定是記在貸方:主營業(yè)務(wù)成本是多記成本？不是少記了嗎，您仔細(xì)想想
樸老師
07/19 15:16
貸記主營業(yè)務(wù)成本是少記了，我想成主營業(yè)務(wù)收入了
主營業(yè)務(wù)成本少了
這樣應(yīng)該借主營業(yè)務(wù)成本才對
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