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附加稅需要計提,增值稅需要計提嗎
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速問速答你好!是的。需要計提
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加,印花稅
增值稅
月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
07/15 15:44
84784979
07/15 15:56
當月應交增值稅是不是是平的
84784979
07/15 15:57
當月應交增值稅是沒有余額的,轉到未交增值稅了
宋生老師
07/15 16:00
你好!這個一般納稅人,基本都是有余額的
不需要結平
84784979
07/15 16:05
我的是小規(guī)模納稅人,有些開了專票,有些是普票,但是季度開票不足20萬,只要交專票的稅費,對于不用交稅那部分我的會計分錄是免征增值稅收入;借應交增值稅-銷項,貸:營業(yè)外收入-免征收入;對于需要繳納的增值稅是轉出當月銷項:借應交稅費-銷項:貸應交稅費-未交增值稅,計提附加稅,借稅金附加-城建稅,貸應交稅費-城建稅,老師是這樣操作的嘛
宋生老師
07/15 16:06
你好!不需要。小規(guī)模都是直接,借應交稅費-應交增值稅,貸營業(yè)外收入或者銀行存款
84784979
07/15 16:14
那是都不需要計提嘛,附加稅需要計提嘛,
宋生老師
07/15 16:17
你好!附加稅不用計提了
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