問(wèn)題已解決

老師，想咨詢(xún)一下，一般納稅人，季末銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)200元，只將進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)差額結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交增值稅—未交增值稅，交的時(shí)候直接借應(yīng)交—未交增值稅貸銀行可以嗎？就是不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)可以嗎？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：07/13 10:06
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
是的，就是那個(gè)處理的 根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
07/13 10:09
84784976
07/13 10:11
那銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)余額越來(lái)越大，沒(méi)有什么影響嗎？
家權(quán)老師
07/13 10:12
沒(méi)事的，不用管他的
84784976
07/13 10:12
好的謝謝老師
家權(quán)老師
07/13 10:16
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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