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問(wèn)題已解決
補(bǔ)登記去年收入后，計(jì)入的未分配利潤(rùn)，調(diào)整去年報(bào)表時(shí)，需要同時(shí)調(diào)增所得稅嗎？
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你好，收入調(diào)整了，企業(yè)所得稅也需要同時(shí)調(diào)整的。
07/12 20:40
84785009 
07/12 20:53
老師，我可以直接改賬計(jì)入當(dāng)期收入嗎？23萬(wàn)，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，這樣的話是不是就不需要去調(diào)表了，這個(gè)方法和去調(diào)表方法繳納所得稅是一致的嗎？
東老師 
07/12 20:55
這么大金額在當(dāng)期調(diào)整是不合適的，所以還是得通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)整
84785009
07/12 20:56
因?yàn)槲覀兘刂?3年年底彌補(bǔ)虧損額是18萬(wàn)，現(xiàn)在我就在想調(diào)去年報(bào)表和我調(diào)賬計(jì)入當(dāng)期損益結(jié)果一致不
84785009
07/12 20:57
老師 意思23萬(wàn)最好用未分配利潤(rùn)補(bǔ)賬對(duì)不？還是建議調(diào)整23年三大報(bào)表嗎？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表還有所得稅報(bào)表，所得稅是調(diào)增嗎？那不是季度所得稅報(bào)表也要調(diào)整
東老師
07/12 21:11
對(duì)，因?yàn)槟阏f(shuō)的這個(gè)是屬于2023年的收入，所以是調(diào)整2023年的相關(guān)報(bào)表的
84785009
07/12 22:06
老師，那我調(diào)整了23年報(bào)表后，是不是24年1季度2季度也要跟著做調(diào)整？那就會(huì)涉及補(bǔ)稅哦，我們1季度有利潤(rùn)17萬(wàn)，2季度－2萬(wàn)，是不是去年就是－18+23=5應(yīng)納稅所得額，今年1季度就是17應(yīng)納稅所得額？就不能彌補(bǔ)虧損了，因?yàn)闆](méi)有了
84785009
07/12 22:06
我不管調(diào)表還是調(diào)賬，都涉及補(bǔ)稅對(duì)吧
84785009
07/12 22:06
老師你看看我這個(gè)數(shù)據(jù)
東老師
07/13 07:32
對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)的，就是你說(shuō)的這個(gè)意思
84785009
07/13 10:45
老師你好 還在嗎？要是這筆23年12月收入23萬(wàn)我計(jì)入當(dāng)期損益的話，去反結(jié)賬計(jì)入收入，也需要調(diào)整23年年報(bào)嗎？還是說(shuō)不需要調(diào)整去年報(bào)表了，只需要算成24年的收入呢？這樣我就可以24年補(bǔ)成本退稅了，現(xiàn)在我是計(jì)入的未分配利潤(rùn)
東老師
07/13 10:49
對(duì)，去年的報(bào)表你要是修改也可以的
東老師
07/13 10:50
修改去年的收入，也得調(diào)整去年的報(bào)表的
東老師
07/13 10:50
除非你把收入做到今年才不需要調(diào)整去年的申報(bào)表
84785009
07/13 11:01
老師，未來(lái)適用法是可以將以前年度收入和成本做進(jìn)當(dāng)年的嗎？無(wú)需調(diào)整以前年度報(bào)表嗎，那不是都有一定空間可以退稅，要是這筆23萬(wàn)收入我做進(jìn)去年12月了，就會(huì)補(bǔ)1000左右的稅，實(shí)打?qū)嵰U納的，但是我做進(jìn)當(dāng)年，只是算預(yù)繳啊
84785009
07/13 11:04
老師，能幫幫我嗎，報(bào)稅期馬上截至，這個(gè)事很棘手，還未像領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)
東老師
07/13 11:15
這筆收入到底是什么情況呢，具體是什么收入，為什么做到去年了
84785009
07/13 11:25
老師，23年12月開(kāi)了發(fā)票23萬(wàn)，我24年1月才做的憑證計(jì)入的未分配利潤(rùn)貸方，我現(xiàn)在想解決的問(wèn)題就是，這筆跨年度收入可以直接計(jì)入23年一季度損益嗎？預(yù)繳所得稅，還是說(shuō)不管怎么調(diào)賬，必須調(diào)整23年年報(bào)，補(bǔ)繳所得稅呢？
84785009
07/13 11:26
24年一季度損益，寫(xiě)錯(cuò)了，我去反結(jié)賬計(jì)入收入，這樣財(cái)報(bào)勾稽關(guān)系才準(zhǔn)確
東老師
07/13 11:27
因?yàn)槟氵@個(gè)發(fā)票是2023年就開(kāi)出來(lái)的，所以你肯定得通過(guò)以前年度損益調(diào)整。既然是2023年的收入，那您年報(bào)之前報(bào)的時(shí)候沒(méi)有加上的話，這筆收入年報(bào)肯定是也得調(diào)整。既然調(diào)整了就涉及到所得稅
84785009
07/13 11:30
老師，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，我的意思是可以算成24年的收入嗎？這樣就是預(yù)繳了，未來(lái)適用法不是計(jì)入當(dāng)期損益嗎？
84785009
07/13 11:32
老師，你剛剛回復(fù)的這段話（除非你把收入做到今年才不需要調(diào)整去年的申報(bào)表），小企業(yè)準(zhǔn)則是不是可以計(jì)入到今年呢？算成今年的損益，現(xiàn)在我只需要調(diào)整計(jì)入收入是嗎，因?yàn)橛?jì)入的未分配利潤(rùn)沒(méi)有影響利潤(rùn)表
東老師
07/13 11:33
你如果入賬到今年的話，但是發(fā)票是去年開(kāi)的，可能是會(huì)比對(duì)不過(guò)的，如果您企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)，并且已經(jīng)沒(méi)有異常的話，那您做到今年就沒(méi)啥影響
84785009
07/13 11:44
這塊不影響增值稅嘛？我如今一季度二季度都已申報(bào)，現(xiàn)在報(bào)表利潤(rùn)勾稽關(guān)系差額就是這23萬(wàn)，未來(lái)適用法也是可以跨年補(bǔ)記收入的是吧？算成當(dāng)年的損益，進(jìn)行預(yù)繳所得稅，就不追溯了嗎
東老師
07/13 12:30
對(duì)，增值稅已經(jīng)申報(bào)了，就不會(huì)影響的
東老師
07/13 12:30
對(duì)，算到當(dāng)年損益計(jì)算企業(yè)所得稅就成
84785009
07/13 13:51
老師，我去更正24年1-2季度報(bào)表的話，會(huì)不會(huì)比對(duì)不通過(guò)？增值稅那塊銷(xiāo)售額和利潤(rùn)表中的累計(jì)數(shù)對(duì)不上啊
東老師
07/13 13:52
你更正我認(rèn)為我倒是可以的，更正的時(shí)候應(yīng)該也不會(huì)比對(duì)
84785009
07/13 14:03
好的謝謝老師 我去試試
東老師
07/13 14:04
好的，好的，試試看再說(shuō)
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