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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，想問一下，資產(chǎn)負(fù)債表編制是不是應(yīng)該把應(yīng)收的負(fù)數(shù)調(diào)整到應(yīng)付，應(yīng)付的負(fù)數(shù)調(diào)整到應(yīng)收，公司不用預(yù)收預(yù)付的科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的哦，就是報(bào)表要重分類
資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
比如
應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是 應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20
應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是 應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50
報(bào)表列示 應(yīng)收 120 預(yù)收 20 應(yīng)付 250 預(yù)付 50
07/12 19:33
84784984 
07/12 19:38
公司沒用預(yù)收和預(yù)付的科目，那我應(yīng)收有負(fù)數(shù)了，是不是調(diào)到應(yīng)付里 ? 這樣可以嗎
廖君老師 
07/12 19:40
您好，是的，往來科目要看到具體往來單位哦，不是一個(gè)總數(shù)來看的
84784984
07/12 19:47
我是看余額表借貸方的，應(yīng)收在貸方有數(shù)的就調(diào)到了應(yīng)付，因?yàn)楣鞠旅娌挥妙A(yù)收預(yù)付做賬 ? 這樣調(diào)到應(yīng)付有問題沒？
廖君老師
07/12 19:50
您好，不對(duì)的，要看具體是哪一家的，不能用總的數(shù)值
比如
應(yīng)收賬款科目借方余額100，明細(xì)是 應(yīng)收賬款-A 借方余額 120,應(yīng)收賬款-B 貸方余額 20
應(yīng)付賬款科目貸方余額200，明細(xì)是 應(yīng)付賬款-C 貸方余額 250,應(yīng)付賬款-D 借方余額 50
報(bào)表列示 應(yīng)收 120 預(yù)收 20 應(yīng)付 250 預(yù)付 50
84784984
07/12 20:19
那填寫報(bào)表時(shí)候，應(yīng)收負(fù)數(shù)，我調(diào)到應(yīng)付是錯(cuò)了么？
廖君老師
07/12 20:27
您好，我沒說您錯(cuò)，我說應(yīng)收有ABCDE很多家，A在借方余額您不用重分類,B貸方余額您才需要重分類
84784984
07/12 20:39
那我把這個(gè)貸方余額都調(diào)到了應(yīng)付下面，是不是就不對(duì)了
廖君老師
07/12 20:42
您好，如果您用總的金額，沒有具體到每個(gè)往來單位，這個(gè)是不對(duì)的
84784984
07/12 21:02
就是一筆業(yè)務(wù)形成的，是不是就沒有問題，可以這么調(diào)整，他們之前的報(bào)表還沒有調(diào)整，就是負(fù)數(shù)報(bào)的，我今天給報(bào)這個(gè)季度的時(shí)候就把負(fù)數(shù)給調(diào)了[破涕為笑]
廖君老師
07/12 21:05
您好，那可以的，一筆業(yè)務(wù)就是一個(gè)客戶
廖君老師
07/13 06:57
您好！我上午有事外出了，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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