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老師:小規(guī)模免增值稅企業(yè)二季度共10萬收入，一部份開普票，一部份未開票。報增值稅時填在哪里？
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你好，都填寫在小微企業(yè)免稅銷售額
07/12 08:10
84785013 
07/12 08:13
是填10萬，還是填不含稅的數(shù)據(jù)？如填不含稅價應按3個點還是1個點價稅分離？
東老師 
07/12 08:13
肯定是需要價稅分離填報的，按照3%價稅分離
84785013
07/12 08:17
我的財報收入就做的10萬，沒有價稅分離。怎么辦？
東老師
07/12 08:17
你做賬的時候也得調整一下價，稅分離才是正確。
84785013
07/12 08:22
小規(guī)模也要價稅分離做賬？
借:應收賬款? 100000
? ? ?貸:主營業(yè)務收入? 97087.38
? ? ? ? ? ?應交增值稅(銷) 2912.62
是這樣嗎？但這個銷項是免稅的，如何做賬平賬？
東老師
07/12 08:23
對，把免征的銷項稅額轉到營業(yè)外收入。
84785013
07/12 08:25
但開了票的顯示是1個點，也要按3個點價稅分離？
東老師
07/12 08:27
對，因為你不按照3%申報，申報不過去。
84785013
07/12 08:30
好的，我現(xiàn)在按97087.38元填在主表第10欄先報了增值稅？
84785013
07/12 08:33
東老師:對嗎？
東老師
07/12 08:33
對的，沒錯，就是這樣。
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