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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年付的房租費(fèi) 金額是50000 當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票， 2024年的補(bǔ)開(kāi)了專(zhuān)用發(fā)票，那2023年做的房租費(fèi)用是不是需要更改
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您好對(duì)的，這個(gè)是需要改的，要更改才行
07/10 17:43
84784991 
07/10 17:50
之前做賬是按照每個(gè)分?jǐn)傋龅?要怎么更改
小鎖老師 
07/10 19:15
那就是相當(dāng)于2023年度這個(gè)時(shí)候是沒(méi)有發(fā)票的，后面是補(bǔ)的，補(bǔ)的時(shí)間也不顯示20223是吧？
84784991
07/10 19:33
補(bǔ)的顯示了 房東去稅務(wù)局代開(kāi) 備注欄備注了2023年的房租發(fā)票
小鎖老師
07/10 20:03
您好，這個(gè)的話(huà)，那就是其實(shí)相當(dāng)于2023和2024年，其實(shí)是都有的，對(duì)吧
84784991
07/10 20:17
不是的 只是2023年的
小鎖老師
07/10 20:17
那你就這樣，只要是我們2023年確認(rèn)了這個(gè)租賃費(fèi)，是2024年5月31日之前，這個(gè)取得的，就可以正常抵扣的，這個(gè)允許
84784991
07/10 20:19
我的意思是 2023年的時(shí)候做房租的時(shí)候是價(jià)稅合計(jì)一起做了 后面補(bǔ)開(kāi)發(fā)票了 那稅款那部分是不是就不能計(jì)入費(fèi)用
小鎖老師
07/10 20:20
對(duì)，增值稅轉(zhuǎn)出? ?其他正常抵扣
小鎖老師
07/10 20:20
分錄就是 借? 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸 以前年度損益調(diào)整，這個(gè)
84784991
07/10 20:22
那么年度匯算清繳是不是也要更改
小鎖老師
07/10 20:23
對(duì)，匯算清繳的話(huà)也需要改
84784991
07/10 20:26
要改哪些地方
小鎖老師
07/10 20:27
就是這個(gè)當(dāng)時(shí)做費(fèi)用的，A10500這個(gè)表就可以的
84784991
07/10 20:35
直接稅費(fèi)部分的金額做納稅調(diào)增是吧
小鎖老師
07/10 20:36
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的了
84784991
07/10 20:37
那財(cái)務(wù)報(bào)表需要更改嗎
小鎖老師
07/10 20:38
不用，報(bào)表那個(gè)可以不修改的
84784991
07/10 20:40
我四月份收到的專(zhuān)票 那我四月份做賬的時(shí)候就是 借 利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 可以不 執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小鎖老師
07/10 20:40
對(duì)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣做的
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