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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，暫估款里有3000元后續(xù)也收不到發(fā)票了，要是把3000元處理掉，是借營(yíng)業(yè)外支出，貸暫估款嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是借營(yíng)業(yè)外支出，貸暫估款
07/08 14:16
84785023 
07/08 14:17
好的，謝謝老師
文文老師 
07/08 14:21
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
84785023
07/08 14:31
老師您好，我的暫估款是在貸方哎，借營(yíng)業(yè)外支出，貸暫估款好像不對(duì)
文文老師
07/08 14:34
暫估款 也不用付款了？
84785023
07/08 14:36
已經(jīng)預(yù)付過(guò)了
文文老師
07/08 14:37
那就沖預(yù)付，不走營(yíng)業(yè)外支出
84785023
07/08 14:51
老師您好，這個(gè)款是我們同事自己墊付的，一直也沒(méi)有發(fā)票，所以沒(méi)有給他報(bào)銷(xiāo)過(guò)。
如果要把錢(qián)報(bào)銷(xiāo)給他的話(huà)，沒(méi)有發(fā)票的話(huà)要怎么處理？
文文老師
07/08 14:55
沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增
文文老師
07/08 14:55
借：暫估款 貸：銀行存款
84785023
07/08 14:56
沒(méi)有發(fā)票的話(huà)，是不是不能直接報(bào)銷(xiāo)呀
文文老師
07/08 14:58
能直接報(bào)銷(xiāo)，只是不能稅前扣除
84785023
07/08 15:00
實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額：3023元，暫估款只有2675.21元。那是不是我只能給他報(bào)銷(xiāo)2675.21元？
文文老師
07/08 15:06
可按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)，增加對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用
84785023
07/08 15:12
借：暫估款 2675.21元
借：制造費(fèi)用低值易耗品：347.79
貸：銀行存款：3023嗎？
文文老師
07/08 15:16
是的，你的理解是對(duì)的。
84785023
07/08 15:26
老師，員工也不介意這347.79元，那我只給他報(bào)銷(xiāo)2675.21元也可以對(duì)吧
84785023
07/08 15:28
老師您剛剛說(shuō)的（影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增）意思就是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣是嘛？匯算清繳的時(shí)候，是哪一項(xiàng)要調(diào)整？
文文老師
07/08 17:23
員工也不介意這347.79元， 只給他報(bào)銷(xiāo)2675.21元，也可以的
文文老師
07/08 17:23
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，30欄扣除類(lèi)，其他欄，調(diào)增
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