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調(diào)整上一年度錯入專項儲備安全費怎么做財務(wù)處理
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你好，具體的是哪里有問題的？
07/08 09:27
84785046 
07/08 09:30
上一年度有一筆費用進了安全費用，今年發(fā)現(xiàn)這個費用不能進安全費，需要轉(zhuǎn)出來
郭老師 
07/08 09:31
借管理費用貸銀行存款做的這個嗎？
84785046
07/08 09:32
借專項儲備 貸銀行存款
郭老師
07/08 09:33
借利潤分配，未分配利潤貸專項儲備。
84785046
07/08 09:42
不用通過以前年度損益？
郭老師
07/08 09:43
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計轉(zhuǎn)則用利潤分配未分配利潤。
84785046
07/08 09:47
23年： 計提 借：生產(chǎn)成本 ， 貸：專項儲備 發(fā)生：借 專項儲備 貸銀行存款 23年匯算調(diào)增專項儲備借貸方差額 24年發(fā)現(xiàn)應(yīng)直接進生產(chǎn)成本的進到專項儲備了 企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師
07/08 09:48
借以前年度損益調(diào)整待專項儲備
借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785046
07/08 09:49
所得稅匯算還需要調(diào)整么？
郭老師
07/08 09:50
需要的需要調(diào)件的。
84785046
07/08 09:52
不太懂， 我23年已經(jīng)調(diào)增了專項儲備，還需要再調(diào)整？
郭老師
07/08 09:52
你做的是費用呀，因為你少做了費用不是嗎。
郭老師
07/08 09:52
他應(yīng)該是管理費用，你做的是專項儲備
84785046
07/08 09:53
專項儲備計提的時候進了費用了，發(fā)生的時候沖減計提
郭老師
07/08 09:55
你好，那就不需要調(diào)整了。
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