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那我房租今年已經(jīng)做在制造費(fèi)用，入成本了，每個(gè)月分?jǐn)傆?jì)提的，后面沒有發(fā)票進(jìn)來，是不是只要明年匯算清繳的表格上調(diào)增，我的賬還是正常每月分?jǐn)傆?jì)提入成本嗎？

是的，正常做賬，匯算清繳再調(diào)

那我入成本的賬到了匯算清繳需要改賬嗎，我們會(huì)計(jì)說入了成本還要改賬了，她說要直接入費(fèi)用的才可以直接匯算清繳調(diào)增，入費(fèi)用的才不需要改賬

不用改賬的，一樣的處理

老師，我上半年房租做在制造費(fèi)用里了，然后下半年一看預(yù)估發(fā)票可能進(jìn)不來了，她就叫我下個(gè)月開始把房租直接做在管理費(fèi)用里，說這樣下半年的房租才可以在明年的匯算清繳調(diào)增出來，她說做在制造費(fèi)用的入了成本不好調(diào)增了，老師，是不是在胡說八道啦，是不是我接下來半年仍然做在制造費(fèi)用里

計(jì)入費(fèi)用調(diào)整更清楚直接，可以參考這個(gè)意見的

老師，那我接下去下半年不去改賬了仍然做在這個(gè)制造費(fèi)用里面，到了明年匯算清繳再把這個(gè)房租調(diào)增出來，這樣也沒問題對(duì)吧

處理上沒問題，但若要解釋提供資料的話會(huì)更麻煩

老師，我還有一個(gè)問題，就是我們跨年的費(fèi)用老板用自己的錢付了，然后發(fā)票也沒進(jìn)來，去年也沒入賬，然后今年的匯算清繳也過了，也沒去涉及這筆費(fèi)用，今年老板想把這筆錢報(bào)銷出來，就做了 借，未分配利潤 貸，庫存現(xiàn)金 這樣沒問題對(duì)吧，確實(shí)沒涉及到企業(yè)所得稅 但是后面有一些成本票，也是沒有發(fā)票，會(huì)計(jì)說不能報(bào)銷出來了，成本票的做法不能用跟上面一樣分錄做了，我覺得好奇怪啊，照理也是可以一樣做的呀

費(fèi)用沒有發(fā)票涉及到企業(yè)所得稅了，應(yīng)該納稅調(diào)增啊

老師去年沒有入這筆費(fèi)用啊，去年該交的企業(yè)所得稅沒有跟這次費(fèi)用有來去，所以不需要納稅調(diào)增啊

哦沒入賬，但今年這么直接調(diào)未分配和利潤表會(huì)勾稽不上吧

老師，只是勾稽不上，那用未分配利潤這個(gè)科目對(duì)嗎？

不對(duì)啊，這么做算分紅，要交個(gè)人所得稅