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如果本月有出口但未申報退稅，不能簡單地按照出口加內(nèi)銷銷售額來提取原材料。 在這種情況下，建議你按照相關(guān)稅收法規(guī)進行處理。雖然進項稅額暫時不足，但仍需正常進行出口稅務申報。 根據(jù)規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)應在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)收齊有關(guān)憑證，向主管稅務機關(guān)申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。如果逾期未申報退稅，企業(yè)可能會面臨一些問題，比如不能享受出口退稅優(yōu)惠，甚至可能需要視同內(nèi)銷計提銷項稅額等。 如果你后期一直不申請退稅而做免稅收入的話，進項稅通常是不能轉(zhuǎn)出的，并且不申請退稅也可能無法獲得額外的稅收利益。 為了獲得更大的出口利益，建議企業(yè)在進項稅額足夠時，及時去申請退稅，然后繳納附加稅，這樣可能比進項稅轉(zhuǎn)出更劃算。 具體的操作辦法和稅收政策可能會因地區(qū)和具體情況而有所不同，建議你咨詢當?shù)氐亩悇諜C關(guān)或?qū)I(yè)的稅務顧問，以確保企業(yè)的稅務處理符合法規(guī)并最大程度地保障企業(yè)利益。同時，要注意保留好相關(guān)的稅務憑證和資料，以備后續(xù)可能的核查和申報使用。