免費(fèi)問答

生產(chǎn)型企業(yè)采購A，B，C材料，最終加工成了甲產(chǎn)品進(jìn)行出口，但是沒有甲產(chǎn)品的發(fā)票，沒有內(nèi)銷的情況下，要怎么樣才能出口退稅

同學(xué)，你好 采購A，B，C材料，有這個(gè)發(fā)票嗎？

材料的發(fā)票是有的，但變成商品后，會(huì)產(chǎn)生增值。A100，B80，C60，商品價(jià)格500。退稅是按照三個(gè)材料的進(jìn)項(xiàng)退嗎？？

同學(xué)，你好 是按照三個(gè)材料的進(jìn)項(xiàng)退

那生產(chǎn)企業(yè)既外銷又內(nèi)銷，免抵退稅額要怎么算

免抵退稅額計(jì)算步驟如下： 計(jì)算當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣的稅額 由于存在某些應(yīng)稅行為退稅率低于征稅率，需要計(jì)算不予免抵退的金額，從進(jìn)項(xiàng)稅額中剔除出去，轉(zhuǎn)入出口產(chǎn)品的銷售成本。 目前我國增值稅出口退稅率分為五檔：13%、10%、9%、6%和零稅率，除了財(cái)政部國家稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定而明確的增值稅出口退稅率外，出口貨物的退稅率為其適用稅率。 當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額（免稅購進(jìn)原材料的情況） 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料的價(jià)格×（出口貨物適用稅率-出口貨物適用稅率） 當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額，賬務(wù)上需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，將這部分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入外銷產(chǎn)品的銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

這里的不得免征和抵扣稅額，為啥是按照離岸價(jià)×退稅率，不是根據(jù)當(dāng)時(shí)的采購價(jià)×退稅率呢

同學(xué)，你好 這是規(guī)定，按照規(guī)定的公式做