00:10:00
問題已解決
非金融企業(yè)公司注冊資金1000萬，實繳36萬，向股東借款24萬，支付利息2640元。向股東借款有2個限制:①利率不能超過金融企業(yè)同期同款貸款利率②非金融企業(yè)債資比2:1。我想問的是作用債資比計算。能扣的利息是多少？我不會算？我這債資比計算迷糊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，做這個首先你先看債資比，再看利率。這里資是36.最多可扣利息的債務本金36*2=72,所以借的本金都可以算利息，然后看銀行利率，假設5%.利息就是240000*5%=12000.現在實際是2640.所以都可以扣
07/07 11:14
84784956 
07/07 11:19
不是，這是在實繳繳足的情況下，這么算。關鍵我這是沒有繳足。不是這么算的，有個那個文件。大概一起是，沒有繳足資本。借款沖減未交足的資本不給口，沖減完了才可以扣。但是我又怕搞錯。所以？
王曉曉老師 
07/07 11:23
這個要看公司章程，比如23年應出資50萬，該公司在23年度發(fā)生借款100萬（用于日常經營），借款利息支出金額10萬元，則可區(qū)分如下情形：
1、如果23年未實際出資，則應針對未出資的50萬計算不能稅前扣除的利息金額=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額=10*50/100=5萬元，可已在稅前扣除的利息支出金額=10-5=5萬元；
2、如果23年實際出資，則其已履行當期實繳義務，發(fā)生的10萬元借款費用均可稅前扣除
84784956
07/07 13:19
那老師我可這么認為嗎？非金融企業(yè):實繳的按照你的方法一做。借款本金。不能超過實繳的2倍。利率是金融企業(yè)同期同類貸款利率。算出限額。沒有超過?？梢钥?。超過不能扣，調增。如果沒實繳足。則按照方法二算出限額利息超過不給扣。即不能稅前扣除的利息金額=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額。
王曉曉老師
07/07 13:23
對的，總結的很好的呢
84784956
07/07 17:04
感謝，謝謝你，辛苦了
王曉曉老師
07/07 17:14
不客氣的，加油加油加油
閱讀 1177
描述你的問題，直接向老師提問
246
意見反饋
