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請(qǐng)問老師，總公司交企業(yè)所得稅，分公司分?jǐn)?0%，怎么記賬

84784963| 提問時(shí)間：2024 07/06 20:38
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好， 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
2024 07/06 20:42
84784963
2024 07/06 20:42
企業(yè)所得稅報(bào)表應(yīng)納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應(yīng)該計(jì)多少
劉艷紅老師
2024 07/06 20:44
借：所得稅費(fèi)2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)2500 其他應(yīng)收款2500 貸：銀行存款5000
84784963
2024 07/06 20:45
總公司實(shí)際就繳納了2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:45
扣了5000，分公司再還2500，實(shí)際扣了2500
84784963
2024 07/06 20:47
不對(duì)吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報(bào)表申報(bào)繳納的2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:49
那就是計(jì)提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500
84784963
2024 07/06 20:50
總公司就所得稅費(fèi)用2500，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2500
劉艷紅老師
2024 07/06 20:50
借：所得稅費(fèi)2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)2500 貸：銀行存款2500
84784963
2024 07/06 20:57
報(bào)表上應(yīng)納稅額5000，就不用單獨(dú)做體現(xiàn)了，只體現(xiàn)2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標(biāo)記一下其中2500是分公司分?jǐn)偟?/div>
劉艷紅老師
2024 07/06 20:58
你們分公司是獨(dú)立申報(bào)的吧
84784963
2024 07/07 12:37
嗯是獨(dú)立申報(bào)的，總公司報(bào)完繳納2500，分公司自己申報(bào)繳納2500
劉艷紅老師
2024 07/07 12:38
總公司賬上記2500，分公司記2500
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