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在24年支付生育津貼時(shí)，扣掉的工資在申報(bào)24年年報(bào)的時(shí)候要稅前扣除嗎
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您好，這個(gè)是需要扣掉的，要
07/06 17:57
84784978 
07/06 17:59
怎么扣除？不是在支付的時(shí)候做了這樣一筆分錄嗎？借應(yīng)付職工薪酬-工資 借管理費(fèi)用-工資負(fù)數(shù)？
小鎖老師 
07/06 18:00
對(duì)，就是這個(gè)管理費(fèi)用的扣除，這個(gè)是
小鎖老師
07/06 18:01
相當(dāng)于管理費(fèi)用這個(gè)扣除
84784978
07/06 18:02
那要在年報(bào)的哪個(gè)表填？
小鎖老師
07/06 18:03
工資表，A107020? 這個(gè)表就可以扣除填寫
84784978
07/06 18:08
沒有看到這個(gè)表，只有A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
小鎖老師
07/06 18:09
你們是小企業(yè)的話就是A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表? ?填工資的位置這個(gè)就行
84784978
07/06 18:12
為什么是這樣扣除？可以說一下原理嗎？
小鎖老師
07/06 18:14
因?yàn)樗麑儆诠べY的一部分，工資可以全額扣除，所以是包含在內(nèi)，這個(gè)
84784978
07/06 18:15
那那個(gè)管理費(fèi)用呢
小鎖老師
07/06 18:16
那個(gè)的話他是正常在主表的利潤總額中包含了
84784978
07/06 18:17
是因?yàn)樵诮璺蕉矣秘?fù)數(shù)，所以不是它在稅前扣除嗎？
小鎖老師
07/06 18:21
對(duì)，所以是借方負(fù)數(shù)，他直接包含在利潤中了，這部分的，您好請(qǐng)問這樣能理解嗎
84784978
07/06 18:29
可以了，老師還有就是融資租賃車輛產(chǎn)生的利息支出需要在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里面的利息支出項(xiàng)填寫嗎？
小鎖老師
07/06 18:30
對(duì)，這個(gè)是利息支出的金額
84784978
07/06 18:33
這個(gè)是要有發(fā)票才能在稅前扣除嗎？
小鎖老師
07/06 18:33
嗯對(duì)，要有發(fā)票的話才可以
84784978
07/06 18:47
那前兩年的利息支出今年才收到發(fā)票的話要怎么做分錄？因?yàn)榍皟赡暌呀?jīng)把它放進(jìn)財(cái)務(wù)費(fèi)用了
小鎖老師
07/06 21:11
如果這樣的話，前兩年的支出，我們現(xiàn)在收到發(fā)票，那您前兩年，當(dāng)時(shí)匯算做轉(zhuǎn)出了嗎
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