問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下其他幾個(gè)怎么寫(xiě)呢,就是1.2.3.4小問(wèn)
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速問(wèn)速答2023年1月3日上年銷貨被退回,該業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。會(huì)計(jì)處理如下:
(1)調(diào)整銷售收入:
借:以前年度損益調(diào)整 4000000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 520000(4000000×13%)
貸:應(yīng)收賬款 4520000
(2)調(diào)整銷售成本:
借:庫(kù)存商品 3000000
貸:以前年度損益調(diào)整 3000000
(3)調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 250000[(4000000 - 3000000)×25%]
貸:以前年度損益調(diào)整 250000
(4)將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配:
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 750000(4000000 - 3000000 - 250000)
貸:以前年度損益調(diào)整 750000
(5)調(diào)整盈余公積:
借:盈余公積 75000(750000×10%)
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 75000
07/06 16:09
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