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問題已解決
一般納稅人：本月銷項100進項110，進項轉出20，進項留抵5，繳增值稅5，如何賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 100 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出20 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 110 貸：應交稅費- 未交增值稅 10
07/05 14:54
文文老師 
07/05 14:54
借：應交稅費- 未交增值稅 5 貸：銀行存款
84785025 
07/05 15:24
這么做的話，那計提城建附加稅的時候是按照10還是5為基數(shù)計提，我的理解是按照5，但是這個時候賬已經(jīng)做完了，截止到第一個分錄，繳稅的分錄還沒做，還沒申報增值稅，不知道實際繳納的是5怎么辦？
文文老師
07/05 15:29
計提城建附加稅的時候是按照5
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