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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我2023年計(jì)提和發(fā)放社保與工資時，按照片圖片的方式計(jì)提跟發(fā)放的，我現(xiàn)在有幾個問題？ 1.我在計(jì)提社保個人部分時，是不是重復(fù)計(jì)提了個人部分到應(yīng)付工資里面？ 2.如果我重復(fù)計(jì)提了，我的應(yīng)付工資貸方增加，那我借方記錯的是什么科目，就是相當(dāng)于，如果是我現(xiàn)在計(jì)提錯了，我要沖回來，我沖銷的分錄應(yīng)該怎么做。 3.這個業(yè)務(wù)是2023年的，我調(diào)整了報表之后，需要調(diào)整2023年的賬目嗎？還是直接在2024年沖銷就可以。 謝謝老師
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同學(xué)，你好，你的賬務(wù)處理是正確的
工資，就是包含了個人部分社保在里面的。
你的計(jì)提也沒有計(jì)多
你可以看其他應(yīng)付款-個人 這個科目的明細(xì)賬，按照你這個邏輯，明細(xì)賬應(yīng)該是個平的。
07/04 14:14
84785028 
07/04 14:18
我現(xiàn)在錯的不是其他就付款個人，我現(xiàn)在錯的是應(yīng)付職工薪酬這個科目，我多提了一次個人承擔(dān)的社保，第一筆分錄，跟第三筆分錄，都提了個人社保到應(yīng)付職工薪酬中。
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07/04 14:21
其他應(yīng)付款是平的，所以我才不知道我多提的那個應(yīng)付職工薪酬跟誰對沖。
桂龍老師 
07/04 14:41
應(yīng)付職工薪酬-社保 這是個過渡科目，雖然，你把個人部分也提在里面了，但是，你進(jìn)費(fèi)用的時候，只是把單位部分進(jìn)了費(fèi)用而已，所以，應(yīng)付職工薪酬-社保這個科目也是個平的
你以后可以改一改
計(jì)提的時候，只計(jì)提單位的
計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84785028
07/04 15:15
那就相當(dāng)于我只是增加了應(yīng)付工資的本年累計(jì)數(shù)是嗎？對我的報表是沒有影響 的嗎？我還是有點(diǎn)不明白？因?yàn)閰R算清繳的時候不是得填寫工資數(shù)嗎，我就把那個應(yīng)付工資的本年累計(jì)數(shù)填寫上去了。稅務(wù)反饋說是跟我的申報工資差的太多。讓我們自查。所以我才發(fā)票我應(yīng)付工資多計(jì)提了。我這個現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢。我有點(diǎn)暈啊
桂龍老師
07/04 15:26
應(yīng)付職工薪酬下面好幾個二級科目
報表申報工資，你不能看應(yīng)付職工薪酬這個一級科目的總金額啊，這里面包含了社保的數(shù)據(jù)啊
應(yīng)付職工薪酬-社保
應(yīng)付職工薪酬-工資
84785028
07/05 11:05
按照我這個分錄的操作，我的結(jié)果只是導(dǎo)致了我應(yīng)付工資的貸方金額比我的借方要高，也就是我計(jì)提的要比我實(shí)際發(fā)放的要高對吧，別的科目沒有影響是不是？我有點(diǎn)不確定，老師您再幫我看看。
桂龍老師
07/05 11:43
你說的還是有點(diǎn)亂，要帶著科目來說，要不會使我們雙方的觀點(diǎn)不在一個維度上，
管理費(fèi)用-工資和應(yīng)付工資（應(yīng)發(fā)） 這兩個科目的數(shù)據(jù)是一樣的，代表你計(jì)提的工資和你發(fā)放的工資。
管理費(fèi)用-單位和應(yīng)付工資（單位+個人），你計(jì)提的單位社保，小于應(yīng)付工資（單位+個人）的數(shù)據(jù)，但是損益是數(shù)據(jù)是進(jìn)對了的
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