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問題已解決
老師，我2023年計提和發(fā)放社保與工資時，按照片圖片的方式計提跟發(fā)放的，我現(xiàn)在有幾個問題？ 1.我在計提社保個人部分時，是不是重復(fù)計提了個人部分到應(yīng)付工資里面？ 2.如果我重復(fù)計提了，我的應(yīng)付工資貸方增加，那我借方記錯的是什么科目，就是相當于，如果是我現(xiàn)在計提錯了，我要沖回來，我沖銷的分錄應(yīng)該怎么做。 3.這個業(yè)務(wù)是2023年的，我調(diào)整了報表之后，需要調(diào)整2023年的賬目嗎？還是直接在2024年沖銷就可以。 謝謝老師
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借：管理費用 2000元 比如說
貸：應(yīng)付職工薪酬 2000 計提時
……
發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬 2000
貸：其他應(yīng)收款 社保400
銀行存款 1600
07/04 14:08
蒼鷺老師 
07/04 14:09
交社保時
借：管理費用 1500 比如
其他應(yīng)收款 400
貸：銀行存款 1900
84785028 
07/04 14:16
我現(xiàn)在知道正確的怎么做了。但是我之前錯的應(yīng)該怎么調(diào)呢。
蒼鷺老師
07/04 14:16
哪多了，你就反方向沖，把多的數(shù)沖了，把賬做平。
84785028
07/04 14:23
我現(xiàn)在錯的不是其他就付款個人，我現(xiàn)在錯的是應(yīng)付職工薪酬這個科目，我多提了一次個人承擔(dān)的社保，第一筆分錄，跟第三筆分錄，都提了個人社保到應(yīng)付職工薪酬中。所以錯了，但是我現(xiàn)在又不知道我多出的應(yīng)付職工薪酬跟哪個科目去沖銷。
蒼鷺老師
07/04 14:26
把你做的分錄，反方向沖銷，怎樣？
84785028
07/04 14:34
我23年的賬現(xiàn)在反方向沖銷嗎？我今年的實在搞不明白我可以反方向沖銷。去年的也沖銷？
蒼鷺老師
07/04 17:10
要不然帳怎么平呢
84785028
07/05 11:00
我也不知道該怎么操作了
蒼鷺老師
07/05 12:58
你記多了，你就減少。
比如
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬 你多記了500
你就
借：應(yīng)付職工薪酬薪酬 500
貸：管理費用 500
以此類推，把多記的金額，減少。
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