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問(wèn)題已解決
這道題的會(huì)計(jì)分錄是？ 賬面價(jià)值？計(jì)稅基礎(chǔ)？確認(rèn)遞延所得稅？
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會(huì)計(jì)分錄如下：
借：資產(chǎn)減值損失 100,000
貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 100,000
B產(chǎn)品的賬面價(jià)值 = 成本 - 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 = 900,000 - 100,000 = 800,000 元
計(jì)稅基礎(chǔ)為 900,000 元，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)與成本一致。
存貨的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異 100,000 元。
遞延所得稅資產(chǎn) = 100,000 × 企業(yè)所得稅稅率
假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，則遞延所得稅資產(chǎn) = 100,000 × 25% = 25,000 元
會(huì)計(jì)分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25,000
貸：所得稅費(fèi)用 25,000
07/04 11:37
84784950 
07/04 11:41
存貨是資產(chǎn)類(lèi)，同固定資產(chǎn)的的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算方式一樣？
樸老師 
07/04 11:48
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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