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6月補報了去年收入補繳了增值稅附加稅企業(yè)所得稅，如何賬務處理？

84784975| 提問時間：07/04 11:33
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好！這個要更正去年的增值稅申報表 借應收賬款等 貸以前年度損益調(diào)整 應交稅費-應交增值稅 附加稅，所得稅是，借以前年度損益調(diào)整，貸，應交稅費，應交城建稅，教育費附加，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。 然后繳納借應交稅費，應交城建稅，教育費附加，應交稅費，應交企業(yè)所得稅。 貸銀行存款。
07/04 11:34
84784975
07/04 11:42
已經(jīng)更正了報表
宋生老師
07/04 11:43
您好！嗯，分錄就是上面的就可以了
84784975
07/04 11:43
收入和所得稅附加稅用以前年度損益科目嗎
84784975
07/04 11:44
沒有以前年度損益科目用什么替代？
宋生老師
07/04 11:44
你好！是的。損益類的科目需要用這個
84784975
07/04 11:48
沒有這個科目呢？能直接用未分配利潤嗎
宋生老師
07/04 11:49
你好！是的?？梢杂玫牧?/div>
84784975
07/04 13:48
產(chǎn)生了差額，資產(chǎn)負債表怎么調(diào)整呢？
宋生老師
07/04 13:51
您好！是哪里產(chǎn)生了差額
84784975
07/04 13:52
負債表的未分配利潤和利潤表有差額
宋生老師
07/04 13:57
你好！用了以前年度損益調(diào)整，就會有這個差異，不用擔心
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