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問題已解決
老師，我2023年提社保的時候重復(fù)提了社保的個人部分，現(xiàn)在導(dǎo)致我的應(yīng)付工資多計提了?，F(xiàn)在稅務(wù)讓我把這部分調(diào)增調(diào)出來，我調(diào)完報表之后，是不是得把我2023年的賬調(diào)一下，或者說是在2024年調(diào)賬，但是我不知道怎么提這個賬了。我現(xiàn)在只知道應(yīng)付工資多計提了，但是我找不到另我一個多計提的是哪個科目了。
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你好，就是第一個分錄錯了
07/04 11:35
84785028 
07/04 11:36
對，我是第一個分錄錯了，但是我不知道怎么調(diào)平了
王曉曉老師 
07/04 11:39
你這個看著也沒重復(fù)計提個人部分呀。第三個分錄是不是你們工資表的應(yīng)發(fā)
84785028
07/04 11:52
是的，應(yīng)發(fā)里面是含著個人社保應(yīng)交部分的。
王曉曉老師
07/04 11:54
這個應(yīng)該沒問題，就是要含著才對
84785028
07/04 11:56
相當(dāng)于我把個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的社保重復(fù)計提到了應(yīng)付工資里面是不？
84785028
07/04 11:58
第一個跟第三個都集計提了
王曉曉老師
07/04 12:01
不會，你第一個跟第二個沖抵了，沒重復(fù)。本來是應(yīng)該計提社保借:管理費用-單位貸:應(yīng)付工資-單位
交社保借:應(yīng)付工資-單位 其他應(yīng)收款-個人貸:銀行存款
你呢第一個把其他應(yīng)收款計提到應(yīng)付工資，第二個分錄就全額做了應(yīng)付工資就跟我寫的那個最后效果一樣了
84785028
07/04 12:09
我是第一個跟第三個，提重復(fù)了吧，第一個把個人部分提到了應(yīng)付工資，第三個那個應(yīng)付工資中還包含個人部分又提到應(yīng)付工資了。這個計提跟發(fā)放社保與工資的分錄，就是12跟34分別看的話是沒問題，但是放一起就多計提了個人部分的社保費用。
王曉曉老師
07/04 12:18
你第三個的計提數(shù)是不是你工資表的應(yīng)發(fā)
84785028
07/04 13:18
是應(yīng)發(fā)，應(yīng)發(fā)里面就是含著社保跟個稅嗎，應(yīng)發(fā)扣除社保跟個稅才是實發(fā)
王曉曉老師
07/04 13:20
那你就沒錯呀，沒問題的呀
84785028
07/04 13:38
我第一個分錄里面也有個人部分計提到應(yīng)付工資里了。第三個分錄里面還含了個人部分，那不是相當(dāng)于一個月提了兩個個人部分。都計到應(yīng)付工資里面了嗎？
84785028
07/04 13:40
我搞不明白了。如果沒有問題，我計提的應(yīng)付工資跟我申報個稅的工資差了一部分。就是個人社保的這部分
王曉曉老師
07/04 13:43
這個是這樣，你單純的看分錄，借貸方分別看，你這個科目記多了，但是如果結(jié)合一起看，最后都沖掉了。這樣你想還原就這樣做
更正第一個分錄借:其他應(yīng)收款(紅字)貸:應(yīng)付工資(紅字)
第二個分錄也更正借:應(yīng)付工資(紅字)其他應(yīng)收款
這樣就是正常的數(shù)據(jù)了
84785028
07/04 13:59
那這那種做法，最后的數(shù)據(jù)沒有錯誤嗎？我真的搞暈了
84785028
07/04 14:00
我的其他應(yīng)付都沖掉了，但是應(yīng)付工資多計提出來的個人承擔(dān)的社保，我銀行是沒有付款的
王曉曉老師
07/04 14:14
你這個做法，應(yīng)該最后金額是不會錯的，只是看借貸方累計會有差
84785028
07/04 14:30
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢？我去年跟今年都是這樣做的。
王曉曉老師
07/04 14:30
做個更正
更正第一個分錄借:其他應(yīng)收款(紅字)貸:應(yīng)付工資(紅字)
第二個分錄也更正借:應(yīng)付工資(紅字)其他應(yīng)收款
王曉曉老師
07/04 14:31
去年的算了，如果反結(jié)賬方便就回去調(diào)一下
84785028
07/04 14:37
那我的報表會變嗎？
王曉曉老師
07/04 15:06
不會變，報表不影響的
84785028
07/05 11:08
那就是我之前的操作導(dǎo)致了我的應(yīng)付工資貸方比借方要高，也就是說我計提的要比我實際發(fā)生的要多是嗎？我現(xiàn)在還是有點搞不明白我錯在哪里了。
王曉曉老師
07/05 11:09
就是你第一步不應(yīng)該把個人部分記到應(yīng)付工資里。但是你做的整個分錄下來看著應(yīng)該最后金額是沖完的
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