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問題已解決
咨詢郭老師，員工六月離職，但是幫他多交六月和七月社保，公司決定由公司承擔(dān)離職人員的六月和七月社保全額費用，，現(xiàn)在在做六月賬務(wù)，具體怎么操作，怎么計提以及繳納時的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不好意思接了你的問題
六月賬務(wù)
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
4個人社保你們公司承擔(dān)
借：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
07/04 11:13
84784997 
07/04 11:19
老師，你好！就是1、2、3、步驟就是日常步驟，第四步驟就是問題核心，就是公司部分分錄不變，個人部分直接銀行存款支付就行對嗎？
小菲老師 
07/04 11:20
同學(xué)，你好
對的，你們承擔(dān)
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
84784997
07/04 11:22
老師，第三分錄和第四個人那塊沒有區(qū)別啊，不太理解
小菲老師
07/04 11:22
同學(xué)，你好
第4個分錄是幫他多交六月和七月社保
84784997
07/04 11:29
老師，因為現(xiàn)在正在做六月賬務(wù)，六月4號分錄就不做，直接營業(yè)外支出就行可以不，然后7月社保在做7月賬時，也是不做4號步驟，直接123步驟然后營業(yè)外支出步驟，是這樣不
小菲老師
07/04 11:30
同學(xué)，你好
是可以的
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