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老師 會計分錄： 借：業(yè)務活動成本 XXX 貸：應交稅費-應交城建稅 XXX 對么

是的，就是那樣子做的，業(yè)務活動成本-稅金及附加

老師 民非小規(guī)模企業(yè)有“減免稅額 ”這個科目嗎

沒有那個的，自己設置二級明細科目

老師 6月開具一張增值稅專用發(fā)票 金額990.1 元 稅額 9.90元 分錄： 借：應收賬款 1000 貸：服務收入 990.1 應交稅費-應交銷項稅額 9.9 結轉增值稅 : 借：應交稅費-應交銷項稅額 9.9 貸：未交增值稅 9.9 分錄是這么做 對吧

如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：其他收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借：業(yè)務活動成本-稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款