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問題已解決
選項d應(yīng)該怎么算呀
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2023年底累計折舊2000/120*（3*12+3）=650
計稅基礎(chǔ)是2000-650=1350
賬面價值是1860
遞延所得稅負債（1860-1350）*25%=127.5
07/02 15:59
84784985 
07/02 16:00
老師答案怎么寫的這么復(fù)雜
暖暖老師 
07/02 16:01
你看看老師的這個，好理解
84784985
07/02 16:03
老師您做錯了答案選項d是22.5
暖暖老師
07/02 16:04
遞延所得稅負債（1860-1350）*25%=127.5，這里不是的稅費用
84784985
07/02 16:06
老師我說選項d 您看看題行么 我完全看不懂您再回答什么
暖暖老師
07/02 16:09
2x23 年 9 月 30 日轉(zhuǎn)換時，賬面價值 2000 萬元，計稅基礎(chǔ) = 2000 - 2000 / 10 × 3 = 1400 萬元，形成應(yīng)納稅暫時性差異 600 萬元，確認遞延所得稅負債 150 萬元（600×25%）；2x23 年 12 月 31 日，應(yīng)納稅暫時性差異為 510 萬元，遞延所得稅負債余額為 127.5 萬元，所以 2x23 年應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債 22.5 萬元（150 - 127.5），應(yīng)確認遞延所得稅收益 22.5 萬元，該選項錯誤。
84784985
07/02 16:20
反正就是轉(zhuǎn)換日遞延所得稅負債減去期末的遞延所得稅負債是吧老師
暖暖老師
07/02 16:21
是的，你的理解是對的
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描述你的問題，直接向老師提問
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