問(wèn)題已解決

老師，因?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，需要補(bǔ)交以前年度的增值稅，附加的附加稅，印花稅，以及各自的滯納金，賬務(wù)怎么處理？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：07/01 14:00
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
07/01 14:00
84785038
07/01 14:01
增值稅不一樣吧！滯納金也不一樣吧
小菲老師
07/01 14:03
同學(xué)，你好 補(bǔ)交以前年度的增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 補(bǔ)交附加稅，印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 滯納金 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款
84785038
07/01 14:29
應(yīng)交增值稅的賬這樣就不平了吧？老師
小菲老師
07/01 14:31
同學(xué)你好 是平的，你之前怎么做的？
84785038
07/01 14:32
增值稅主要補(bǔ)得試駕車銷售，之前是按照差額交的增值稅，現(xiàn)在按照實(shí)際收款算的增值稅，減去之前交的差額補(bǔ)交的增值稅
小菲老師
07/01 14:36
同學(xué)，你好 那你賬也做錯(cuò)了，你要改賬的 你之前分錄發(fā)一下
84785038
07/01 14:43
就是之前賬做錯(cuò)了，所以才要補(bǔ)稅啊，老師。之前的賬務(wù)： 分錄1：借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 。 分錄2：借：銀行存款 貸 ：固定資產(chǎn)清理 營(yíng)業(yè)外收入 增值稅
小菲老師
07/01 14:45
同學(xué)，你好 那你增值稅補(bǔ)交 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款
84785038
07/01 14:47
好的，老師。那就是增值稅以及附加稅，印花稅都調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目，滯納金全部做營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)嗎
小菲老師
07/01 14:48
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
84785038
07/01 14:49
謝謝老師
小菲老師
07/01 14:50
不客氣，祝工作順利
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