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實(shí)務(wù)
問題已解決
審計(jì)后，調(diào)整目錄是做在當(dāng)年還是第二年？例如2023年審計(jì)報(bào)告2024年4月才出，我是把調(diào)整分錄做在2023年還是2024年？做時(shí)有什么區(qū)別，謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，調(diào)整分錄做在2023年，但我們不會(huì)去反結(jié)賬到23年，分錄寫在24年賬套里，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
區(qū)別是要寫在23年賬套里要反結(jié)賬，直接在24年賬套里不用反結(jié)轉(zhuǎn)，但就是對(duì)23年的調(diào)整
07/01 11:41
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