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問(wèn)題已解決
第一副圖中應(yīng)納稅所得額910是，考慮了，可抵扣和應(yīng)納稅。為什么第二幅圖a選項(xiàng)沒(méi)有考慮呢
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06/29 17:05
吳衛(wèi)東老師 
06/29 17:14
后面這道題目信息里面沒(méi)有給出來(lái)當(dāng)期對(duì)應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生的影響的事項(xiàng)。其他債券投資的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益
第一道里面給給出來(lái)固定資產(chǎn)因?yàn)檎叟f產(chǎn)生了影響。
84784962 
06/30 07:56
老師，我補(bǔ)拍一下**
84784962
06/30 07:58
例題中應(yīng)納稅所得額910考慮了，可抵扣和應(yīng)納稅。為什么例7的a選項(xiàng)沒(méi)有考慮呢
吳衛(wèi)東老師
06/30 10:58
第一個(gè)截圖里面的暫時(shí)性差異都是對(duì)損益有影響的，所以在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候就多有影響。
上面的第七題選項(xiàng)中給出來(lái)? 暫時(shí)性差異在24年轉(zhuǎn)回 說(shuō)明23年不會(huì)有納稅調(diào)整? 同時(shí)其他債券投資產(chǎn)生的暫時(shí)性差異不計(jì)入損益? ?所以對(duì)應(yīng)的遞延所得稅也不影響應(yīng)納稅所得額? ? 合計(jì)起來(lái)對(duì)應(yīng)交所得稅就沒(méi)有影響。
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