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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師,我計提了一個五月份的工資,應(yīng)發(fā)數(shù),但是我們公司延遲發(fā)放工資,只繳納當(dāng)月的社保,應(yīng)該怎么寫分錄啊?
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速問速答1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)
3上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)
?????應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
06/28 17:50
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