問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)公司計(jì)提工資社保個(gè)稅和發(fā)放工資繳納社保繳納個(gè)稅的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)。

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/12 10:32
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，學(xué)員 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 計(jì)提單位社保 借管理費(fèi)用-社保 貸應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 貸銀行存款
2022 05/12 10:33
84785009
2022 05/12 10:35
請(qǐng)問(wèn)個(gè)稅部分呢？
劉艷紅老師
2022 05/12 10:41
1.計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門(mén)內(nèi)容的支出的，如果是銷(xiāo)售用途就計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用) ??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用 ??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ??? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這里是員工個(gè)人部分的社保) ??????????? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ??????????? 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) ??? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 ??? 貸：銀行存款
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