免費問答

由于之前購買酒時對方開具了5萬元的發(fā)票，現(xiàn)在退貨4萬元，賣酒方需要開具紅字發(fā)票給你。 具體操作如下： 1.如果對方開具的是紙質(zhì)專用發(fā)票，且你公司已經(jīng)將發(fā)票用于申報抵扣：你方需在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出。待對方取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。 2.如果對方開具的是紙質(zhì)專用發(fā)票，但你公司未用于申報抵扣，且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回：你方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。 3.如果對方開具的專用發(fā)票尚未交付給你公司，或者你公司未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回：則由銷售方填開并上傳《信息表》，銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。 政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）