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收到匯算清繳的退稅 怎么記賬
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借，銀行存款，貸，應交稅費，企業(yè)所得稅，
借，應交稅費、企業(yè)所得稅，貸，利潤分配，未分配利潤。
06/28 10:07
郭老師 
06/28 10:07
企業(yè)會計準則做賬的。
84785038 
06/28 10:07
這樣做對嗎
郭老師
06/28 10:09
借，銀行存款
貸應交稅費，企業(yè)所得稅。
借，應交稅費企業(yè)所得稅。
貸，以前年度損益調整。
借，以前年度損益調整。
貸，利潤分配，未分配利潤
改
84785038
06/28 10:09
好的謝謝
郭老師
06/28 10:09
不用客氣，工作愉快。
84785038
06/28 10:09
小規(guī)模的科目是不是就是所得稅費用
郭老師
06/28 10:11
業(yè)會計準則用以前年度損益調整，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤或者是所得稅費用。
84785038
06/28 10:14
直接就是
借 銀行存款
貸所得稅費用
借所得稅費用
貸利潤分配-未分配利潤
郭老師
06/28 10:14
你好，哪個準則做賬的？所得稅費用月末結轉到本年利潤，自動結轉損益。
郭老師
06/28 10:14
所得稅費用沒有結轉到利潤分配。未分配利潤的。
84785038
06/28 10:16
小企業(yè)會計準則下的結轉匯算清繳退稅 怎么寫憑證
郭老師
06/28 10:19
借，銀行存款，貸，應交稅費，企業(yè)所得稅，
借，應交稅費、企業(yè)所得稅，貸，利潤分配，未分配利潤。
84785038
06/28 10:19
是不是
借 銀行存款
貸應交稅費 企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸利潤分配-未分配
郭老師
06/28 10:19
或者是把這個所利潤分配未分配利潤改成所得稅費用，
做到所得稅費用就可以了。你不要自己去結轉了。
84785038
06/28 10:20
往回退稅不沖減所得稅費用科目 要沖減繳納的時候 應交稅費企業(yè)所得稅
84785038
06/28 10:21
就是和做計提 繳納 相反的分錄 月底結轉的時候 憑證自動結轉
郭老師
06/28 10:21
對的，是的，需要通過應交稅費過渡呀。
84785038
06/28 10:24
那企業(yè)準則的那個 以前年度損益調整結轉到本年利潤的憑證 是不是也不用單獨做了 月底一次性結轉到過去就可以
84785038
06/28 10:25
以前年度也是損益類科目 最后都會結轉
郭老師
06/28 10:25
以前年度損益調整，結轉到利潤分配，未分配利潤建議你看一下的。我上面都給你寫了，你再看一下可以嗎？不能板是自己做的，自己手寫。
84785038
06/28 10:26
如果單獨做了結轉 月底一次性結轉的時候就不會再結轉了 要不就直接月底一次性全部結轉
郭老師
06/28 10:26
以前年度損益調整只能結轉利潤分配，未分配利潤必須自己手動做。
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