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問(wèn)題已解決
為什么不用會(huì)計(jì)方法計(jì)算的2250而是用 稅法計(jì)算的2025 ?2025在計(jì)算遞資已經(jīng)用了計(jì)算所得稅費(fèi)用為什么還用2025
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你好，計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)
借：所得稅費(fèi)用2250*0.25=562.5
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅562.5
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)
2025*0.25-345=161.25
加上轉(zhuǎn)回的資本公積57.5
可以得出? ?
?借：遞延所得稅資產(chǎn)161.25
? ? ? ? 資本公積57.5
? ? ? ? 貸：所得稅費(fèi)用218.75
最后：借：所得稅費(fèi)用218.75
? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅343.75
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：所得稅費(fèi)用562.5
06/28 13:41
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