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問題已解決
生產(chǎn)出口企業(yè)，每月申報的免抵退稅額需要做計提賬務(wù)處理嗎？收到出口退稅款是不是也要做賬務(wù)處理？辛苦老師指導(dǎo)告知一下，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好一會把會計分錄發(fā)給你
06/28 05:58
暖暖老師 
06/28 08:04
月申報的免抵退稅額需要做計提賬務(wù)處理
借其他應(yīng)收款-出口退稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅
暖暖老師
06/28 08:05
收到借銀行存款
貸其他應(yīng)收款-出口退稅
84784989 
06/28 08:43
應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷是什么意思？我每月計提沒有做這個科目哦，只做了借：其他應(yīng)收款—出口退稅
貸：應(yīng)交稅費—出口退稅
暖暖老師
06/28 08:45
你們的退稅能全部退嗎？沒有免抵額就沒這個分錄
84784989
06/28 08:53
我看了一下今年1～5月份的免抵退匯總表中的免抵稅額欄有的月份有數(shù)據(jù)有的月份沒有，這個免抵稅額是什么是什么意思？
暖暖老師
06/28 08:54
就是不能退稅的部分啊
84784989
06/28 09:09
比如免抵退申報表中免抵退稅額合計是883298.83，增值稅期末留抵額是866652.26，應(yīng)退稅額是866652.26，免抵稅額是16646.57。按申報表上的數(shù)據(jù)做計提賬務(wù)處理分錄是不是這樣寫：借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26
應(yīng)交稅費—出口抵減內(nèi)銷16646.57貸：應(yīng)交稅費—出口退稅883298.83
辛苦老師指導(dǎo)講解一下，第一次做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理有點迷糊
暖暖老師
06/28 09:13
你看這個免抵退匯總表最后一行，免抵稅額
84784989
06/28 09:24
有的月份申報表中有免抵稅額，有的沒有，賬務(wù)處理區(qū)別在哪里，麻煩您再指導(dǎo)告知一下，我剛才那筆分錄寫對了嗎？
暖暖老師
06/28 09:25
借其他應(yīng)收款—出口退稅866652.26
應(yīng)交稅費—出口抵減內(nèi)銷16646.57貸：應(yīng)交稅費—出口退稅883298.83
分錄沒問題
84784989
06/28 09:31
您再看看這張表和我寫的分錄有沒有理解錯
暖暖老師
06/28 09:35
理解和分錄都是沒有問題的
84784989
06/28 09:37
如果申報表中最后一欄免抵稅額是0，那計提分錄是不是這樣寫？借：其他應(yīng)收款—出口退稅 貸：應(yīng)交稅費—出口退稅
暖暖老師
06/28 09:39
是的，你說的是正確的
84784989
06/28 10:35
如果有免抵稅額不能退稅的部分就要多加一個科目出口抵減內(nèi)銷是嗎？這個出口抵減內(nèi)銷是什么意思辛苦您講解一下，我還是有點不太懂這個科目的含義，謝謝老師了
暖暖老師
06/28 10:36
內(nèi)銷繳納的增值稅沖減了應(yīng)退的額稅額
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