免費(fèi)問(wèn)答

說(shuō)的不是，應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，實(shí)際有退稅額和免抵額

一是：應(yīng)納稅額為正數(shù)，即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅，免抵稅額=免抵退稅額，即沒(méi)有可退稅額(因?yàn)闆](méi)有留抵稅額)。此時(shí)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 二是：應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時(shí)，可全部退稅，免抵稅額為0.此時(shí)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收出口退稅收 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 三是：應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對(duì)于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會(huì)計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時(shí)，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時(shí)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收出口退稅 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)

安這樣的理解，應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額那里不用處理嗎

借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)， 貸銀行放款，你可以月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)。

做進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額的話，這不從頭開(kāi)始了。

正常，如果要納稅，不是增值稅的余額就轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎，現(xiàn)在有退稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到哪里了呢

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 然后出口退稅也結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去做平。

那應(yīng)交增值稅出口退稅沒(méi)有余額嗎

對(duì)的是的，都沒(méi)有余額。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。

還想問(wèn)下，那應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 這個(gè)是有余額的吧

你好，最后都可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。

不要一個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)了，剩下的不結(jié)轉(zhuǎn)，你要么都不結(jié)轉(zhuǎn)，要么都結(jié)轉(zhuǎn)。