免費(fèi)問答

您好，正好我給一位朋友算過 實(shí)付境外公司傭金10萬(wàn)（已按匯率折算人民幣），城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%，核定利潤(rùn)率25%，代扣所得稅率25%，請(qǐng)計(jì)算申報(bào)納稅的收入金額，并編制會(huì)計(jì)分錄 如果是含稅的傭金，教育費(fèi)附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8， 地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ， 城建稅 10/（1+6%）*6%*7%=396.2 代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2 借：銷售費(fèi)用-傭金 100000/1.06 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6% 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6% 借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）