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問題已解決
老師，我賬表余額表，這有貸方余額是不是不對，我這個保險計提哪里錯了嗎
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您好，
應(yīng)該是這樣做
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
06/26 15:09
84785013 
06/26 15:10
我這個做的有點墨跡是不是
84785013
06/26 15:10
那我之前得怎么改啊，還是沖紅了，重新補啊，
樸老師 
06/26 15:13
都紅沖了然后重新做就可以
84785013
06/26 15:15
把這幾個月做的，都充了，在5月賬里補就可以對嗎，余額表這個期末是不是不應(yīng)該有余額
樸老師
06/26 15:19
同學(xué)你好
對的
這個可以的
84785013
06/26 15:21
交保險費時候銀行單據(jù)分開寫的內(nèi)容。我需要分開嗎，還是金額合計，銀行原始憑證貼一起就行??？
樸老師
06/26 15:27
同學(xué)你好
個人和企業(yè)部分分開做借方
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785013
06/26 15:33
計提社保費，計提的是企業(yè)承擔(dān)部分對嗎，
樸老師
06/26 15:39
同學(xué)你好
對的
因為個人部分含在工資里作為工資已經(jīng)計提了
84785013
06/26 15:40
懂了，再計提就提重復(fù)了對嗎
樸老師
06/26 15:41
對的
個人部分不用單獨計提
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