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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我賬表余額表，這有貸方余額是不是不對，我這個(gè)保險(xiǎn)計(jì)提哪里錯(cuò)了嗎
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您好，
應(yīng)該是這樣做
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 06/26 15:09
84785013 
2024 06/26 15:10
我這個(gè)做的有點(diǎn)墨跡是不是
84785013
2024 06/26 15:10
那我之前得怎么改啊，還是沖紅了，重新補(bǔ)啊，
樸老師 
2024 06/26 15:13
都紅沖了然后重新做就可以
84785013
2024 06/26 15:15
把這幾個(gè)月做的，都充了，在5月賬里補(bǔ)就可以對嗎，余額表這個(gè)期末是不是不應(yīng)該有余額
樸老師
2024 06/26 15:19
同學(xué)你好
對的
這個(gè)可以的
84785013
2024 06/26 15:21
交保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)候銀行單據(jù)分開寫的內(nèi)容。我需要分開嗎，還是金額合計(jì)，銀行原始憑證貼一起就行啊？
樸老師
2024 06/26 15:27
同學(xué)你好
個(gè)人和企業(yè)部分分開做借方
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785013
2024 06/26 15:33
計(jì)提社保費(fèi)，計(jì)提的是企業(yè)承擔(dān)部分對嗎，
樸老師
2024 06/26 15:39
同學(xué)你好
對的
因?yàn)閭€(gè)人部分含在工資里作為工資已經(jīng)計(jì)提了
84785013
2024 06/26 15:40
懂了，再計(jì)提就提重復(fù)了對嗎
樸老師
2024 06/26 15:41
對的
個(gè)人部分不用單獨(dú)計(jì)提
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