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問題已解決
審計人員于2008年1月2日上午8時對JK公司的庫存現(xiàn)金進行審查，現(xiàn)金日記賬余額為6532.10元，對盤點情況復查時發(fā)現(xiàn)： 1）庫存現(xiàn)金盤點實有數(shù)4705.20元；2）銷售人員程娟12月28日因出差借差旅費1000元，已經(jīng)領導批準，會計尚未制證入賬；3）業(yè)務員張成因公外出未領12月份工資1322.50元，單獨包封（不包括在盤點實存數(shù)內）；4）職工食堂送來昨天零售款2832元（不包括在盤點實存數(shù)內），未送存銀行，也沒有入賬，準備明天購置蔬菜、米面；5）職工林峰因子女生病于12月29日借款750元，有借條但未經(jīng)批準，會計也未制證入賬；6）開戶銀行核定庫存現(xiàn)金限額為6000元。1月1日為法定節(jié)假日正常休假，無現(xiàn)金收付發(fā)生。 分析要求：請指出該公司在現(xiàn)金管理中存在的問題，并提出相應的意見或建議。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
該公司在現(xiàn)金管理中存在以下問題：
1.?現(xiàn)金賬實不符，現(xiàn)金日記賬余額為 6532.10 元，而盤點實有數(shù)為 4705.20 元，存在較大差異。
2.?銷售人員程娟借款已批準但未及時入賬，導致現(xiàn)金賬未及時反映真實情況。
3.?職工食堂零售款未及時送存銀行且未入賬，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。
4.?職工林峰借款未經(jīng)批準且會計未制證入賬，存在管理漏洞。
意見或建議：
1.?加強現(xiàn)金管理，確保賬實相符，及時處理未入賬的收支業(yè)務。
2.?嚴格執(zhí)行借款審批制度，對未經(jīng)批準的借款應拒絕支付，并及時追回林峰的借款。
3.?對于食堂零售款應及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
4.?應定期盤點現(xiàn)金，加強內部監(jiān)督和控制。
5.?嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，超過限額部分應及時送存銀行。
06/26 13:53
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