問題已解決

大華公司2023年的會計利潤860萬元，經(jīng)注冊會計師審計發(fā)現(xiàn)，下列問題一企業(yè)賬面列支，業(yè)務(wù)招待費80萬元。當(dāng)年，該企業(yè)銷售收入6000萬元，二企業(yè)全年廣告宣傳費200萬元。三企業(yè)全年公益性捐贈200萬元。四企業(yè)全年贊助支出75萬元。五當(dāng)年稅收罰款12萬元。六當(dāng)年國債利息收入100萬元。則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為多少萬元，應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為多少萬元？

84784954| 提問時間：06/25 15:34
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了發(fā)給你
06/25 15:36
暖暖老師
06/25 15:38
業(yè)務(wù)招待費扣除80*60%=48 6000*0.005=30納稅調(diào)增80-30=50
暖暖老師
06/25 15:38
廣告費扣除限額6000*15%=900全部扣除
暖暖老師
06/25 15:39
公益性捐贈扣除限額860*12%=103.2 納稅調(diào)增200-103.2=96.8
暖暖老師
06/25 15:39
稅收罰款納稅調(diào)增12
暖暖老師
06/25 15:39
國債利息免稅，納稅調(diào)減100
暖暖老師
06/25 15:40
則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為 860+50+96.8+12-100=918.8 應(yīng)交企業(yè)所得稅918.8*25%=229.7
84784954
06/25 15:41
所以，2023年的應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是多少?。坷蠋?/div>
暖暖老師
06/25 15:44
則大華公司2023年應(yīng)納稅所得額為 860 +50+ 96.8 +12-100=918.8 應(yīng)交企業(yè)所得稅918.8*25%=229.7
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