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請問老師員工退醫(yī)保費（這個醫(yī)保全是單位多交的，個人部分也不用還給個人），單位400，個人100，沒有退回到公司賬戶，而是直接抵扣了當(dāng)月另一個員工的社保費。請問怎么做會計分錄
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1.當(dāng)初多交醫(yī)保費確認(rèn)時：借：其他應(yīng)收款—多交醫(yī)保費 500貸：應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)保單位部分 400其他應(yīng)付款—醫(yī)保個人部分 100
2.直接抵扣當(dāng)月另一個員工社保費時：借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位部分（抵減部分）其他應(yīng)付款—社保個人部分（抵減部分）貸：其他應(yīng)收款—多交醫(yī)保費 500
06/24 15:00
84784961 
06/24 16:15
收到銀行退回的社保，銀行存款1270，單位部分855，個人415.怎么做會計分錄
樸老師 
06/24 16:16
同學(xué)你好
個人部分要給員工嗎
84784961
06/24 16:18
老師您好，不用給員工
樸老師
06/24 16:23
那個人的部分不給員工就要計入營業(yè)外收入了
84784961
06/24 16:24
請老師寫一下這個具體分錄怎么寫，我不是只問個人部分計入哪里
84784961
06/24 16:26
老師這本來就是公司的錢，是不應(yīng)該給這個員工交的，但是因為辦公室人員忘記解聘，所以多給他交了一個月社保，又退回來了
樸老師
06/24 16:33
那就借銀行
貸應(yīng)付職工薪酬社保企業(yè)部分
貸其他應(yīng)收款個人部分
借應(yīng)付職工薪酬社保企業(yè)部分
貸費用科目
因為之前沒有收到社保個人部分所以沖減借方其他應(yīng)收款個人部分了
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