免費(fèi)問答

是政府部門委托企業(yè)代售，提供不了發(fā)票

客戶的發(fā)票由受托方提供

委托方給受托方提供不了發(fā)票，這個要怎么處理？謝謝

哦哦，客戶的發(fā)票由受托方提供，我們不需要委托方開票的，我們收的服務(wù)費(fèi)，開票給政府收錢就好了 受托方的賬務(wù)處理 對外銷售代銷商品時： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)算剩余款項(xiàng)時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款（剩下的錢給委托方） 應(yīng)收賬款

老師，委托方不給受托方開發(fā)票，那企業(yè)所得稅不得全額繳納了嗎？

您好，我們也只確認(rèn)了服務(wù)費(fèi)的收入呀，客戶的發(fā)票又不跟我們要的

哦哦，謝謝老師！

那增值稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表收入不一致怎辦解釋，代銷協(xié)議能說清楚嗎

您好，我們增值稅也只申報(bào)自已的服務(wù)費(fèi)收入呀，是一樣的金額

老師，客戶的發(fā)票由受托方開

您好，受托方是我們呀（我回看了信息一開始我看錯了，以為委托方開的），那這個咋行，委托方要開票給我們 受托方的賬務(wù)處理 在收到商品時： 借：受托代銷商品10000 貸：受托代銷商品款10000 對外銷售代銷商品時： 借：銀行存款11300 貸：受托代銷商品10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時： 借：受托代銷商品款10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300 貸：應(yīng)付賬款11300 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收代銷手續(xù)費(fèi)收入時： 借：應(yīng)付賬款530 貸：其他業(yè)務(wù)收入500 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30 結(jié)算剩余款項(xiàng)時： 借：應(yīng)付賬款10770（11300—530） 貸：銀行存款10770

老師，這些我理解了，關(guān)鍵是委托方不給我們受托方開發(fā)票，會導(dǎo)致增值稅收入和所得稅收入不一致，這要怎么處理，謝謝

我們是小規(guī)模納稅人

您好，不開票給我們，我們本是收入，干這個代銷可是虧大了