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老師您好 遞資期初50 本期發(fā)生為什么不是503.75呢？
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06/23 21:42
吳衛(wèi)東老師 
06/23 22:05
您的這個(gè)503.75指的是哪塊？
84784985 
06/23 22:09
遞資余額553.75-期初50=503.75
吳衛(wèi)東老師
06/23 22:18
事項(xiàng)一確認(rèn)負(fù)債2170? 計(jì)稅基礎(chǔ)為0? 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異? 2170
事項(xiàng)三 會(huì)計(jì)計(jì)提折舊? 30? 賬面價(jià)值 170? 計(jì)稅扣除200/10*0.75=15? 計(jì)稅基礎(chǔ)185
產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異15??
事項(xiàng)四? 本年又計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備? ?產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異? 50
本年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=（2170+15+50）*0.25
吳衛(wèi)東老師
06/23 22:19
遞延所得稅資產(chǎn)余額是（2170+15+100）*0.25? ? 本年有計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50 加上去年就是100??
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